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Contabilidad de la reserva fraccionaria simple (parte 1)

Transcripción del video

lo que quiero hacer en este vídeo es empezar a visualizar la hoja de balance de un banco muy sencillito con esto vamos a poder entender las mecánicas de cómo un banco hace su contabilidad ya sabe su activo y su pasivo en un sistema bancario de reserva fraccionaria entonces primero vamos a hablar de la hoja de balance en otros vídeos lo he visto con un poco más de profundidad pero ahorita la idea muy en general es que una hoja de balance es simplemente nos dice cuánto activo tiene alguien cuánto pasivo tiene y por tanto cuánto le sobra en otras palabras cuánto tiene de capital entonces digamos por ejemplo vamos a poner por aquí una compañía hipotética van así cualquier compañía y supongamos que esta cajita de aquí verde déjamelo dibujo más derechito esta cajita de aquí es su activo voy a poner así en color verde la altura más o menos es la cantidad y digamos que estos son 100 millones que la compañía tiene 100 millones en activo un activo pues a lo mejor lo piensas como algo que te da un beneficio una definición más formal es algo que te da un valor en el futuro y que se considera económicamente con un valor positivo puede ser efectivo porque el efectivo lo puedes cambiar por otras cosas verdad puedes comprar una vaca la vaca te la leche y la leche es un beneficio futuro la vaca por si mismo ser un activo un edificio también sería un activo porque usted da el valor futuro de darte refugio aquí nada más para simplificar las cosas vamos a pensar estos 100 millones como efectivo entonces tiene 100 millones de pesos en efectivo supongamos que tiene también un poco de pasivo esta caja que estoy poniendo por acá digamos 60 millones en pasivo más o menos es la altura verdad entonces supongamos que tienen 60 millones en pasivo pasivo un pasivo simplemente es una obligación entonces le debe a ciertas personas 60 millones de pesos verdad entonces cuando lo ves de esta forma esta compañía no se ve incluso podría ser una persona verdad tiene 100 millones de pesos pero debe 60 millones entonces cuánto le sobran los saberes con 100 menos 60 entonces lo que le sobra lo que es de él es 40 40 millones entonces 40 millones responde a la pregunta de realmente cuánto tienen los propietarios de esta compañía entonces sería 100 menos 60 y entonces sería 40 millones de capital 40 millones se llama capital o bien el capital de los propietarios lo pongo por aquí el capital de los propietarios entonces esto de aquí es una hoja de balance muy sencillita con activo pasivo y capital pero quiero construir a partir de eso la idea de un sistema bancario de reserva fraccionaria lo que vamos a ver es que la forma en la que se hace mecánicamente actualmente se hace un poco diferente a la idea que tenemos o al menos la idea que te he estado dando porque pues de hecho te ha ayudado así porque es más fácil pensarlo así pero empecemos con un banco supongamos que yo quiero empezar un banco y lo que voy a hacer es que no sé o sea tomo y compro vamos a comprar un banco que ya exista va entonces voy a comprar un banco de 10 millones de pesos que ya exista entonces aquí tengo un activo que yo ya sabes es el edificio las bóveda de las computadoras todo lo que se necesita para abrir el banco eso vale 10 millones de pesos y aquí tenemos mi capital verdad aquí tenemos 10 millones de capital de los propietarios deja lo pongo con el color verde que puse arriba estoy aquí en verde que es un activo y no tengo nada de pasivo verdad supongamos que heredé el dinero o que lo estuve ahorrando toda mi vida entonces ese activo de 10 millones me da un capital verdad porque no tenemos nada de pasivo entonces estoy aquí es mi capital 10 millones de pesos y es el capital ahora supongamos que ya abrí mi banco verdad está súper impresionante tú lo ves y dices uff está súper padre está súper bonito y decides que vas a depositar todo tu dinero ahí en el banco bueno un poquito entonces supongamos que tomas no se te ganaste la lotería y entonces vas a depositar 100 millones de pesos en mi banco así en efectivo a ver deja lo pongo por aquí básicamente son billetes pues son reservas deja lo pongo aquí en el activo entonces son 100 millones de pesos entonces vamos a ponerlo por aquí déjalo por un poco más derechito y entonces lo vas a depositar en mi banco son 100 millones de pesos millones de pesos no voy a poner efectivo efectivo lo podemos visualizar así como billetes que están en las bóvedas que compre entonces eso de ahí es el activo que tengo pero obviamente tú no me lo estás regalando verdad no es para mi capital en realidad me lo estás dando pero pues lo quieres tener a la vista lo quieres en una cuenta de cheques para poder pagar cosas después para expedir cheques entonces yo tengo un pasivo correspondiente lo pongo por aquí y me no en verdad lo voy a poner en el color de pasivo pero mi pasivo correspondiente básicamente es que es un depósito tuyo que te lo debo a ti déjame escribirlo por aquí depósitos en cheques che x ahora lo estoy haciendo desde la perspectiva del banco y por eso es un pasivo verdad es un pasivo porque si alguien viene con un cheque que tú le diste entonces yo lo voy a tener que dar efectivo y es una obligación cuando alguien escribe un cheque por estos depósitos a alguien más esa es una obligación que yo como el banco tengo que satisfacer tengo que pagarlo en efectivo pero sabes que en vez de ponerle así cuentas de cheques dejar ponerle la cuenta de cheques de a no le había puesto verdad bueno voy a poner la persona entonces es la cuenta de cheques de la persona y bueno esto de aquí otra vez es un pasivo porque la persona a puede venir en cualquier momento y puede exigir 100 millones de pesos en efectivo o expedir cheques o lo que sea pero bueno ahora hasta ahorita no he hecho nada fraccionario ahorita es muy regular de hecho hasta ahorita es equivalente a la reserva completa estoy guardando todo el dinero de la persona pero sabemos que en un sistema de reserva fraccionaria puedo prestar un buen cacho de esto verdad entonces eso es lo que vamos a hacer ahorita déjame borrar estos 100 millones de pesos en efectivo voy a prestar el 90 por ciento borrar voy a dar poner en negrita hasta entonces supongamos que tengo los 100 millones pero de esos 100 millones prestó 90 millones entonces solo voy a guardar 10 millones en reservas lo voy a poner aquí abajo ahora tengo 10 millones en reservas sea en efectivo en billetes en la bóveda y lo demás lo voy a prestar entonces todo lo demás lo voy a prestar podemos pensar así 90 millones de fajos de billetes los prestó deja dibujó los fajos de billetes para que lo visualicemos mejor ahí estando un montón de billetes que preste y ahora pensemos en lo siguiente estar acá no no lo regale verdad a cambio me están dando algo a cambio me están diciendo que me van a pagar y eso es un activo ahora si tú pides prestado dinero mío es una obligación para ti pero es un activo para mí déjame escribirlo si yo soy el banco si yo soy el banco y hago un préstamo a alguien déjame ponerlo aquí alguien pide prestado y entonces si a esa persona le doy no sé un peso voy a ponerle aquí un peso entonces podemos imaginar esto como que a cambio me das un pagaré no funciona así exactamente pero la idea es que en el futuro me pagaras un peso ahora desde el punto de vista del valgo este pagar es un activo verdad esencialmente estamos intercambiando activos estamos intercambiando un peso por un pagaré por un peso desde el punto de vista del que pidió prestado este peso es un activo y este pagaré es un pasivo para el banco que obtiene el pagaré obtiene un activo y este pagaré es un activo porque al final de cuentas le va a dar al banco un beneficio futuro vaya incluso se puede vender pero usualmente nada más se cobra es un activo siempre y cuando la persona te pague por esa misma razón un cheque es un pasivo para el banco pues o sea cuando le das un cheque a una persona él puede ir al banco y el banco tiene que satisfacer esa obligación tiene que dar el efectivo a esa persona bueno vemos similar cuando un banco da mucho dinero entonces va a obtener muchos pagarés y entonces aquí va a tener 90 millones de pesos y en pagarés para ver si podríamos ponerle 90 millones de deudas pero vamos a ponerle 90 millones de deudas para esto de aquí son pagarés y es un activo porque le da el beneficio futuro de recibir ese dinero lo voy a dejar aquí porque lo que he hecho hasta ahorita pues es conceptualmente idéntico a todo lo que hemos estado platicando así casi todas las personas imaginan la reserva fraccionaria o sea obtiene un montón de dinero el banco presta 90 millones de eso y a cambio obtiene un activo que básicamente son pagarés pero lo que vamos a ver en el vídeo siguiente es que las cosas funcionan de manera un poco distinta en realidad el banco puede nada más recibir 10 millones de pesos y luego puede crear este activo es funcionalmente igual se ve un poco obscuro la primera vez que lo piensas pero al final de cuentas las hojas de balance se van a quedar básicamente igual bueno lo veremos en el siguiente vídeo hasta pronto