Contabilidad de caja

para ver la diferencia entre la contabilidad de caja y la contabilidad de efectivo haré el siguiente pequeño ejemplo pero voy a empezar explicando las cosas utilizando la intuición que es como manejamos el efectivo a diario y después voy a llevar a esto a cómo funcionaría en lo laboral y para poder entender un poco del contexto del dinero en efectivo cómo es en la vida diaria pues esto sucede cuando nosotros recibimos dinero de algún cliente o de alguna situación con lo que contamos la medida del ingreso dependiendo de un tiempo determinado pues si juntamos gastos e ingresos y checamos cuán caro nos sale el evento podemos sacar la ganancia dependiendo de todos estos elementos y la mayoría de los negocios se basan así en cuanto al dinero en efectivo pues esto nos da como una visión como una especie de árbol donde nos permite ver claramente todos los gastos y todos los ingresos de una mejor manera en un cierto periodo ahora bien pasando al ejemplo y utilizando la intuición del dinero en efectivo asumamos que vamos a iniciar sin capital y que el costo para poder atender el evento para nosotros será de 100 dólares y que el cliente pagará por nuestros servicios 200 dólares entonces esto sería que ellos nos pagan estos 200 dólares por adelantado y aquí pondré luego que sean los gastos aquí pondré a 100 dólares que podrían ocuparse como para nuestro salario o algún tipo de inversión que se necesitará como egreso para proporcionar nosotros la atención y lo que pondré aquí ahora serían las ganancias pero voy a poner con color verde entonces serían aquí los 100 dólares de ganancia y tendríamos más abajo 100 dólares que nos quedan en efectivo y todo esto finalmente sería en cuanto hablemos del primer mes porque ahora yendo a nuestro segundo mes aquí el precio para atender el evento nos saldría en 200 dólares por lo que acuerdas con tu cliente que él pague 400 dólares pero para el mes siguiente entonces al utilizar nosotros estos 200 dólares que los ocupamos para la atención digamos que hemos sobregirado el dinero por lo que esto lo voy a escribir de manera negativa y serán como números rojos pues gastamos 200 dólares y no hay ningún ingreso que lo cubra en nuestra base de efectivo pues el cliente no nos estará pagando en este mes ellos nos darán los 400 dólares hasta el mes siguiente y anteriormente en nuestro efectivo en nuestra base de efectivo teníamos 100 dólares acumulado de los 200 que nos pagaron adelantadamente pero esto no alcanza para cubrir gastos de este mes por lo que no tenemos ingresos en este periodo ya esto es a lo que yo le llamo el sobregiro en nuestras raíces contables porque aquí al final vamos a tener menos 100 dólares y bueno esto es lo que ocurre en nuestro segundo mes donde no recibimos ningún ingreso ahora si nos vamos al tercer mes aquí vamos a recibir los 400 dólares del cliente del mes anterior y también recibiremos 200 dólares por adelantado del cliente del mes siguiente y como podemos observar juntos estos 400 dólares y estos 200 dólares hacen una buena cantidad pues el hecho de haber recibido junto el dinero del cliente del mes anterior y el del mes siguiente es apoyo para poder quitar nuestros números rojos pues son 600 dólares que se van a nuestro capital contable de efectivo los cuales nos llevan a un buen equilibrio porque finalmente tendríamos 500 dólares por los menos 100 que debíamos del mes anterior entonces ahora me voy al cuarto mes esto nos va a costar 100 dólares a atender el evento el cual lo voy a anotar por aquí pero este es el mismo color entonces voy a poner un color magenta y serán 100 dólares que nos está costando atender el evento entonces como en este mes no hay ingresos puesto que se pagaron en meses previos éstos aparecerán como una pérdida por lo que finalmente tendríamos 400 dólares de capital en efectivo y lo voy a poner por aquí abajo y así de simple luce este modelo de bases de efectivo contable el cual se utiliza en la gran mayoría de los negocios pero muchas veces no es tan efectivo pues las ganancias como puedes ver van variando a veces son buenas a veces bajas y quizás no tan rentables pero algunos negocios resulta que si son estables y les funciona este modelo